Wer sich über einen großen Gewinn freut, stellt sich nur allzu schnell die Frage, wie es eigentlich mit den Steuern aussieht. Die gute Nachricht ist, dass viele Gewinne gar nicht versteuert werden müssen, sodass mehr vom Glück übrig bleibt. Es gibt aber, je nach Gewinnart doch erhebliche Unterschiede.
Grundsätzlich sind Glücksspiele in Deutschland steuerfrei, aber wie und wie lange gilt das eigentlich?
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Glücksspiel ist steuerfrei – aber gilt das auch immer?
Glücksspiel-Gewinne aus Online Casinos müssen meist nicht versteuert werden, wohingegen zum Beispiel ein Preisgeld bei einem Buchwettbewerb der Steuer unterliegt. Entscheidend ist, ob der Gewinn mit der eigenen Leistung im Zusammenhang steht.
Prinzipiell gilt die Steuerfreiheit für jede Höhe von Gewinn, es gibt aber Ausnahmen:
- Geldanlagen aus gewonnenem Geld müssen versteuert werden
- Preisgelder, die mit eigener Leistung erzielt wurden, sind steuerpflichtig
- berufliche Glücksspieler müssen ihre Einnahmen versteuern
Wichtig zu merken ist: Der reine Gewinn ist und bleibt beim Glücksspiel steuerfrei. Wird das Geld jedoch angelegt und es entstehen auf diese Weise Dividenden und Zinsen, sind Folgegewinne nach deutschem Recht zu versteuern!
Diese Gewinne sind in Deutschland durch Steuerfreiheit gekennzeichnet
Die Finanzen in Deutschland sind ein heikles Thema. Dem deutschen Staat wird häufig nachgesagt, beim Thema Steuern gern die Hand aufzuhalten. Wenn es um Gewinne aus dem Glücksspiel geht, können sich die Deutschen aber freuen, hier haben sie doppeltes Glück.
Egal ob fünf Euro bei einem klassischen Rubbellos oder zehn Millionen beim Lottojackpot, das Geld darf komplett behalten werden, ohne dass davon Steuern bezahlt werden müssen.
Das ist fast schon seltsam, denn normalerweise ist der Staat dafür bekannt, für die meisten Einkunftsarten Steuern zu fordern. Egal ob Vermietungseinkünfte, Verkäufe oder Arbeit. Das Problem des Staats ist, dass Glücksspielgewinne keiner der vorliegenden sieben Einkunftsarten in Deutschland zugeordnet werden kann. Steuerfrei sind folglich unter anderem folgende Gewinne:
- klassisches Lotto, Toto, Eurojackpot, Aktion Mensch Lose, Lotterien im Allgemeinen, Sofortrente
- Sportwetten, Wetten im Internet, Rennwetten
- Geldspielautomaten und Online-Casinos, mit einer Ausnahme, die weiter unten beleuchtet wird
Interessant zu wissen: Uneinigkeit schien beim Fiskus zumindest lange Zeit dahingehend zu bestehen, wie Geldgewinne bei Fernsehshows versteuert werden müssen.
Nach jetzigem Stand müssen zum Beispiel die Gewinner bei der TV-Show “Wer wird Millionär?” mit Günther Jauch ihre Preise versteuern. Hier steht nämlich nicht das Glück, sondern das Können der Kandidaten im Fokus. Reines Glück ist die Teilnahme immerhin nicht, wer ein breites Allgemeinwissen mitbringt, hat bessere Chancen auf einen hohen Gewinn.
Diese Gewinne sind in Deutschland nicht steuerbefreit
Ein Geldsegen ist eine freudige Angelegenheit, doch nicht immer braucht es dazu nur Glück. Wer mit seinem eigenen Talent eine TV-Show gewinnt, einen Fernsehpreis mit nach Hause nimmt oder auch einen Literaturpreis erhält, wird dem Fiskus einen Teil des Lohns abtreten müssen. Die entscheidende Frage ist dabei immer: War persönliches Können oder eher Geschick für den Gewinn erforderlich?
Beim Ausfüllen eines Lottoscheines ist ganz klar, dass das Glück allein entscheidet, ob am Ende der Jackpot steht. Zwar gibt es Lottospieler, die daraus eine komplexe Mathematik machen, mit Wahrscheinlichkeitsrechnung Stunden verbringen, doch das hat letztlich keinen Einfluss auf Gewinn oder nicht. Der Zufallsgenerator bei der Ziehung entscheidet allein über Gewinn oder Niederlage.
Wenn hingegen ein Literaturpreis entgegengenommen wird, basiert die Auszeichnung auf dem eigenen Können.
Auch wenn kein Einfluss auf die Jury genommen werden kann, ist die grundsätzliche Leistung der ausschlaggebende Punkt für den Gewinn.
Achtung Grauzone: Nicht immer ist alles so einfach wie gedacht
Es gibt Fälle in Deutschland, wo sich die Lage als uneindeutig erweist. So sieht es beispielsweise bei Poker-Profis wieder anders aus. Hobbyspieler dürfen ihre Gewinner steuerfrei behalten, professionelles Pokerspiel hingegen gehört zu den selbstständigen Tätigkeiten. Infolgedessen kann das Finanzamt Steuern für die Einkünfte verlangen, im schlimmsten Fall ist sogar eine Nachzahlung nötig.
Ebenfalls versteuert werden müssen Einkünfte aus TV-Shows, für die eine eigene Leistung erforderlich ist. Ob die Teilnahme am Sendeformat Big-Brother oder auch die Talentshow Deutschland sucht den Superstar, wenn Preisgelder fließen, wird der Fiskus die Hand aufhalten.
Es ist unbedingt ratsam, vor einer TV-Show einen Steuerberater zu befragen und die Gewinne im Fall eines Falles anzugeben.
Denn es hat sich selbst bei Sendeformaten wie „Einsatz in vier Wänden“ gezeigt, dass am Ende aus dem Gewinn eine riesige Steuerkrise werden kann.
Wichtige Fallen – worauf Glücksspieler in Deutschland unbedingt achten müssen
Es gibt einige Besonderheiten, die beim Genießen des Gewinns zu beachten sind. So beispielsweise beim Lottospiel im Ausland. Bei einer Lotterie ist nicht entscheidend, wo der Gewinner seinen Wohnsitz hat, sondern wo sich der Sitz der Lottogesellschaft befindet. Sämtliche Lotterien, deren Teilnahme in einem deutschen Kiosk oder in einer Lotterieannahmestelle möglich ist, gelten als steuerfrei. Das gilt auch für das Format Eurojackpot, welches in mehreren EU-Ländern zur Verfügung steht.
Anders sieht es hingegen beim Lottogewinn im Ausland aus, denn nun müssen die Regeln des jeweiligen Landes berücksichtigt werden. In der Schweiz und den USA beispielsweise müssen Gewinne aus Lotterien versteuert werden.
Die gleiche Regel gilt auch für Online-Casinos. Wer online am Glücksspiel teilnimmt, muss bedenken, dass potenzielle Steuern in jenem Land festgelegt werden, in dem das Spiel angeboten wird bzw. der Anbieter seinen Sitz hat.
Bei deutschen Anbietern sind Gewinne steuerfrei, anders kann es aussehen, wenn bei ausländischen Anbietern gewonnen wird. Hier kommt erschwerend der Faktor hinzu, dass die Teilnahme im schlimmsten Fall nicht legal war, was zu einer Beschlagnahmung des Gewinns führen kann.
Fazit: Gewinnen macht Freude, in vielen Fällen sogar ohne Forderung des Fiskus
Ein Gewinn im Glücksspiel ist für die meisten Teilnehmer ein Herzenswunsch, denn sonst würden sie keine Lottoscheine ausfüllen und immer wieder auf das Glück hoffen. Den meisten ist dabei natürlich klar, dass die Wahrscheinlichkeit nicht übermäßig hoch ist. Und doch gibt es sie immer wieder, die strahlenden Gewinner, die ihr Leben plötzlich in Saus und Braus verbringen können.
Wer auf Nummer sichergehen will, gibt seine Gewinne grundsätzlich bei der Einkommenssteuererklärung an. Wurden sie als klassische Gewinne in Deutschland generiert, muss mit keinem Steuerschock gerechnet werden. Man darf nicht vergessen, dass Dividenden oder Zinsen aus einem Gewinn sehr wohl als steuerpflichtig zu betrachten sind!
